Faglig innhold

Emnet skal gi studenten kunnskap om skattesystemet, og ferdigheter i anvendelse av skatteregler, herunder ferdigheter i beregning av skattegrunnlag for personer og aksjeselskaper med enkle inntektsforhold. Dette omfatter også beskatning av gevinster/tap og avkastning på kapital, samt beregning av skatt.

Undervisningen er konsentrert om hovedprinsippene og hovedreglene i skattesystemet, med særlig vekt på forståelse av skattelovens systematikk og inntekter og fradrag. Også metodemessige og etiske problemstillinger knyttet til praktisering av skattereglene tas opp.

Læringsutbytte

Kunnskaper:

Ved utløpet av semesteret har studenten kunnskap om

• sentrale prinsipper som skattelovgivningen bygger på
• hovedreglene om inntekts- og formuesbeskatning
• hovedprinsippene for tilordning til riktig skattesubjekt
• beskatningsprosessen og skattebetalingsordningen

Ferdigheter:

Ved utløpet av semesteret kan studenten

• avgjøre hva som er skattepliktige inntekter og fradragsberettigede kostnader
• foreta korrekt tilordning og tidfesting for personer og aksjeselskaper med enkle inntektsforhold
• beregne skatt for personlige skattytere
• vurdere den skatte- og avgiftsmessige behandlingen av fordeler vunnet ved arbeid hos arbeidstaker og arbeidsgiver
• foreta en skattemessig behandling av avkastningen av kapitalinvesteringer og beregne skattemessig gevinst/tap ved realisasjon av kapitalgjenstander, særlig kapitalgjenstander som fast eiendom og aksjer

Generell kompetanse:

Ved utløpet av semestret kan studenten

• anvende lov og forskrift ved behandling av skattemessige problemstillinger
• oppdatere og tilegne seg ny kunnskap innen skatterett
• formidle sentralt fagstoff skriftlig
• reflektere over etiske problemstillinger innenfor emnet
• se emnet i en større sammenheng i et samfunnsmessig perspektiv

Læringsformer og aktiviteter

Forelesninger og oppgaveseminarer.

Obligatoriske aktiviteter

• Obligatorisk gruppeoppgave

Kursmateriell

Foreløpig pensumliste (kan bli endret):

Vigdal og Olsen: Lærebok i skatterett + oppgavebok. Fagbokforlaget, siste utg.

Materiale som er gjennomgått i forelesninger og materiale som blir lagt ut på emnesider i Canvas.

Anbefalt støttelitteratur: Fallan, Lars: Kapittel 1 - 9, 11 og 15 - 17 i Innføring i skatterett, siste utg. Oslo, Gyldendal akademisk. Lignings-ABC og annet materiale som er tilgjengelig på www.skatteetaten.no, samt og materiale som er tilgjengelig ved registrering som student på Gyldendal Rettsdata.

Studiepoengreduksjon